Có những khoản riền vào tài khoản ngân hàng không bị truy thu thuế

Giao dịch cá nhân, gia đình: Tiền vay mượn, cho tặng giữa người thân, bạn bè hoặc vợ chồng chuyển tiền sinh hoạt cho nhau;

Lương đã nộp thuế: Khoản tiền lương sau khi đã nộp thuế TNCN được một người chuyển cho vợ/chồng hoặc người thân;

Kiều hối: Tiền do người thân từ nước ngoài gửi về;

Thu hộ - chi hộ: Tiền thu từ khách hàng rồi nộp lại cho công ty/chủ cửa hàng (ví dụ: shipper thu tiền COD);

Dịch vụ chuyển/rút tiền hộ: Phần tiền gốc trong giao dịch (thuế chỉ tính trên phí dịch vụ nếu có);

Đáo hạn vay ngân hàng: Tiền nhận được để tất toán một khoản vay cũ rồi chuyển đi ngay.

Lãi từ cho vay cá nhân: Tiền lãi phát sinh từ việc cho vay giữa các cá nhân với nhau (ví dụ: chơi hụi, họ);

Bán bất động sản (đã nộp thuế): Tiền bán nhà, đất khi đã khai báo và nộp thuế đầy đủ trên giá trị giao dịch thực tế;

Lương từ nước ngoài: Lương của bản thân đã được nộp thuế ở nước ngoài, sau đó chuyển về tài khoản cá nhân tại Việt Nam.

Những trường hợp dòng tiền vào tài khoản cá nhân nhưng không phát sinh nghĩa vụ thuế (Ảnh minh họa).

Phân tích từ chuyên gia

Theo Tạp chí Đầu tư Tài chính, ông Lê Văn Tuấn, Giám đốc Công ty TNHH Kế toán Thuế Keytas, đã có những phân tích rõ ràng nhằm giúp người dân hiểu đúng về các trường hợp nhận tiền qua tài khoản nhưng không phát sinh nghĩa vụ thuế, từ đó tránh những hiểu lầm và thông tin sai lệch đang lan truyền trong cộng đồng.

Trước tiên, những giao dịch mang tính chất cá nhân trong phạm vi gia đình hoặc giữa bạn bè không thuộc diện chịu thuế. Các khoản tiền như vay mượn giữa người thân, bạn bè hay việc chồng chuyển tiền sinh hoạt cho vợ đều được xem là giao dịch dân sự, không phát sinh thu nhập tính thuế nên không bị đánh thuế.

Trong trường hợp một người đã nhận lương từ công ty và hoàn tất nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân, phần tiền còn lại sau thuế khi chuyển cho người thân sẽ không phải nộp thuế lần nữa. Đối với dòng tiền từ nước ngoài gửi về, tức kiều hối, ông Tuấn khẳng định đây là khoản được miễn thuế theo quy định hiện hành.

Tuy nhiên, chuyên gia cũng khuyến cáo nên thực hiện giao dịch thông qua hệ thống ngân hàng chính thức nhằm bảo đảm tính minh bạch và tuân thủ các quy định về quản lý ngoại hối.

Nhiều tài khoản cá nhân hiện nay có dòng tiền ra vào liên tục với vai trò trung gian nhưng thực chất những khoản này không phải là thu nhập. Ví dụ, trong hoạt động thu hộ - chi hộ như shipper nhận tiền COD từ khách hàng hoặc nhân viên cây xăng thu tiền rồi nộp lại cho công ty, số tiền đó không phải là thu nhập cá nhân. Để chứng minh điều này, người thực hiện cần có giấy ủy quyền từ công ty nhằm xác định rõ vai trò trung gian, tránh nhầm lẫn với thu nhập cá nhân.

Với các dịch vụ chuyển hoặc rút tiền hộ, nếu có phát sinh phí dịch vụ thì chỉ phần phí nhỏ đó mới là căn cứ tính thuế còn toàn bộ số tiền gốc chuyển đi không bị tính thuế. Dù vậy, cần lưu ý rằng hoạt động này về mặt pháp lý chỉ được phép thực hiện bởi các tổ chức tín dụng.

(Ảnh minh họa)

Trong lĩnh vực tài chính, những giao dịch liên quan đến đáo hạn ngân hàng, chẳng hạn khoản tiền được chuyển vào để tất toán khoản vay cũ rồi lập tức chuyển đi, cũng không làm phát sinh nghĩa vụ thuế. Ngay cả khoản lãi từ việc cho vay giữa cá nhân với nhau, như trong các hoạt động chơi hụi hoặc họ, cũng không thuộc diện chịu thuế thu nhập cá nhân. Tuy nhiên, khi một cá nhân cho doanh nghiệp vay vốn và được trả lãi, thì khoản lãi này sẽ bị đánh thuế 5%.

Một trường hợp đặc biệt cần lưu ý là giao dịch liên quan đến mua bán bất động sản. Thông thường, người bán đã hoàn tất nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân tại thời điểm công chứng hợp đồng chuyển nhượng.

Do đó, nếu số tiền thực nhận đúng với giá trị ghi trong hợp đồng, thì khoản tiền vào tài khoản sẽ không bị tính thuế thêm. Tuy nhiên, nếu người bán cố tình khai giá bán trên hợp đồng thấp hơn giá trị thực tế để giảm mức thuế phải nộp, cơ quan thuế hoàn toàn có quyền truy thu phần thuế chênh lệch.